С 17 марта 2021 года в России на основании Федерального закона от 17 февраля 2021 №6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» расширяются возможности Федеральной налоговой службы (ФНС), налоговики получат возможность в оперативном порядке получать сведения о движении денежных средств на счетах граждан. Мера по раскрытию банковской тайны направлена на выявление незадекларированных доходов и повышения собираемости налогов.
По новым правилам, по запросу ФНС банки обязаны в течение 3 дней предоставлять копии паспортов клиентов, доверенностей на распоряжение деньгами, договоров и заявлений на открытие и закрытие счетов, карточек с образцами подписей и оттиска печатей, бенефициарных владельцах, представителях клиента, выгодоприобретателях, а также об отдельных операциях за определенный период. Если раньше, чтобы запросить такую информацию от банка ФНС могла только в рамках налоговой проверки, то теперь она может делать это по любому поводу.
Нововведение касается, как предприятий, так и физических лиц. В тоже время выписки по операциям на счетах и вкладах физлиц налоговики, как и прежде, могут запрашивать только при проведении налоговых проверок или с разрешения вышестоящего органа.
Расширенный доступ налоговиков к банковской тайне не означает, что с 17 марта все, кто иногда «подработал на стороне», получат повестки. Банки и ФНС физически не смогут обработать такой объем данных. Предпринимателю или гражданину для этого нужно «засветиться», например, совершить покупку или операцию, неравноценную доходам, открыть несколько вкладов в разных банках и т.п. Но выявлять такие операции возможно в автоматическом режиме с помощью специализированного программного обеспечения.
Напомним, что с конца прошлого года под контроль попали сделки с недвижимостью на сумму от 3 миллионов рублей, а также некоторые денежные переводы.
Currencyhistory.ruhttps://www.currencyhistory.ru/news/2156/s-17-marta-nalogoviki-poluchat-bolshe-prav--kontrolya-bankovskih-operacij-dlya-vyyavleniya-seryh-dohodov
- С 2025 года долги по налогам физлиц ФНС может начать взыскивать без суда
- Закон о прогрессивной шкале НДФЛ принят в первом чтении, налог вырастет до 22%
- Госдума одобрила освобождение от НДФЛ с доходов от продажи золотых слитков
